Сколько на самом деле платит за вас компания, в которой вы работаете?

На самом деле в отношениях между сотрудником и работодателем есть только один налог — НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет 13%. Например, если зарплата по трудовому договору 35 тысяч рублей, то на руки сотрудник получит 30 450 рублей, потому что заплатит НДФЛ.

НДФЛ отправляется в региональные и местные бюджеты, то есть бóльшая часть остается в регионе, где зарегистрирован работодатель. На эти деньги местные власти ремонтируют улицы, благоустраивают дворы и приводят в порядок инфраструктуру.

Надо сказать, что НДФЛ — это деньги сотрудника, а не нанимателя. Например, в США работники сами платят этот налог в конце года. В России работодатель делает это за сотрудника под контролем налоговой. Требования действительно строгие: НДФЛ отправляют в бюджет на следующий день после выплаты зарплаты, иначе Федеральная налоговая служба (ФНС) сразу выписывает штраф в 20% от суммы налога.

Потому что выплаты за сотрудников не заканчиваются НДФЛ. Кроме этого, работодатели перечисляют в бюджет еще 30% от суммы в качестве страховых взносов:

• 22% — обязательное пенсионное страхование;
• 5,1% — обязательное медицинское страхование;
• 2,9% — выплаты за материнство и временную нетрудоспособность;
• 0,2% — выплаты за травматизм.

Давайте вернемся к примеру с зарплатой в 35 тысяч по трудовому договору. С этой суммы удерживают 13% в качестве НДФЛ — 4550 рублей. Плюс 30% уходит на страховые взносы — 10 500 рублей. Сам сотрудник на руки получает 30 450 рублей.

Получается, что работодатель каждый месяц отправляет в бюджет 15 050 рублей. В году 12 месяцев, значит, за год только на налоги за одного сотрудника компания тратит 180 600 рублей, плюс еще 365 400 рублей идет на саму зарплату. Поэтому работодатели и говорят, что платят много налогов за работников.

Некоторые предприниматели шутят, что страховые взносы — это спонсирование пенсионного фонда. В какой-то мере это действительно так. Именно с этих денег формируются пенсии нынешних пенсионеров и больничные для тех, кто не может временно работать. Поэтому важно работать на белые компании, которые отчисляют в бюджет все положенные налоги и взносы.

Например, официальная зарплата сотрудника — 12 800 рублей, а остальное в конверте. Если он заболеет и несколько месяцев проведет в больнице, то больничный ему оплатят исходя из белой части зарплаты. Скорее всего, работодатель не согласится заплатить остальное.

Но на рынке труда не все компании платят всю зарплату официально. По разным оценкам, 30–40% работодателей предпочитают работать с серой зарплатой, то есть когда официальная часть минимальная, а остальное платят в конверте.

К сожалению, сотрудники не всегда могут выбирать, по какой схеме им работать. Директор компании «Трудовой арбитраж» Ильсур Киямов считает, что работники должны повышать профессиональный уровень, чтобы получать белую зарплату:

«Ситуация двоякая. Можно понять бизнес, который тратит большие деньги на налоги и взносы. Не каждый сохранит рентабельность при такой нагрузке. Поэтому компании работают по серым схемам. Но и работники имеют право на то, чтобы получать все деньги вбелую. Мне кажется, что надо становиться хорошим специалистом. По моей практике я вижу, что крупные предприниматели стараются работать официально. Им нужны квалифицированные кадры, и они готовы к официальному трудоустройству».

Если официальную работу найти не получается, то надо самостоятельно позаботиться о будущей пенсии. Например, начать откладывать деньги на сберегательный счет или вносить их в накопительный пенсионный фонд.

Это можно делать через налоговую службу и пенсионный фонд. Зарегистрируйтесь на сайтах организаций и через личный кабинет отслеживайте своего работодателя. Проверяйте, как он платит НДФЛ, и контролируйте состояние своего пенсионного счета.

Еще информацию про налоги и взносы проверяют на сайте госуслуг. В личном кабинете есть разделы налоговой службы и пенсионного фонд.

Каждый предприниматель пытается сократить издержки, в том числе налоги и взносы. Если переводить сотрудников в режимы ИП и самозанятых, то уменьшается процент налогов и сумма страховых взносов. Но сам сотрудник при этом может пострадать.

По закону самозанятый имеет право сотрудничать с бывшим работодателем, если с момента увольнения прошло более двух лет. Поэтому нельзя просто так расторгнуть трудовые отношения и начать сотрудничество по новой схеме. ФНС это заметит, и проблемы появятся у обеих сторон: штрафы и доначисления налогов.

Самозанятые не отчисляют страховые взносы, поэтому можно забыть про пенсию и больничные. Плюс работодатель имеет право в любой момент перестать работать с человеком — и трудовой кодекс не защитит.

Эта схема теперь встречается всё реже из-за появления самозанятых, но некоторые компании ее еще применяют. Суть в том, что ИП платит только 6% в качестве налогов и обязательный взнос 40 874 рубля в год для формирования пенсии. Обычно эту сумму берет на себя компания. Работодателю выгодно работать с ИП: налоги и взносы меньше.

Самому сотруднику такие схемы не всегда подходят. Во-первых, компания имеет право в любой момент уволить сотрудника-предпринимателя. Во-вторых, если работодатель пропадет и не заплатит взносы, то работнику придется самому разбираться со взносами и налогами.

Ильсур Киямов предупреждает, что такие действия незаконны:

«В моей практике были случаи, когда сотрудники становились ИП и были довольны. Работодатель брал на себя все вопросы бухгалтерии, а люди получали больше. Но есть и обратные случаи, когда людей заставляли переходить на такие схемы. Это незаконно и трактуется как принуждение к увольнению».

____

Если работодатель заставляет вас стать самозанятым или ИП, вместо того чтобы заключать трудовой договор, то хорошо подумайте, подходит ли вам это. С одной стороны, появляется возможность больше зарабатывать и сотрудничать с несколькими компаниями. С другой — придется разбираться с вопросом налогов и пенсий, а трудовой кодекс уже не поможет. Потому что это не трудовые отношения.

Если вам угрожают увольнением за отказ перейти в новый статус, то обратитесь к юристам по трудовым спорам. Вы имеете право подать в суд и защитить себя от необоснованного увольнения.

_{Иллюстрация: ILXphoto / Shutterstock}