Работодатель предлагает стать самозанятым — чем вам это грозит?

Самозанятые — это те, кто выполняет работу или оказывает услуги для других людей или компаний и платит при этом налог на профессиональный доход.

Ставка налога — 4%, если деньги идут от физлиц, и 6% — если от юрлиц и ИП. Кроме того, самозанятые имеют право на специальный налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. За счет него можно погасить часть налога. То есть до исчерпания этого вычета ставка налога составит 3% при работе с физическими лицами и 4% при работе с юридическими. Расчет автоматически делает налоговая служба.

В год самозанятый может получать максимум 2,4 млн рублей. Если общий доход за год получится больше, то человек не сможет применить льготный налоговый режим и будет платить НДФЛ по ставке 13%.

Зарегистрироваться как самозанятые могут граждане РФ, стран ЕАЭС и Украины.

Если ваш работодатель предлагает вам стать самозанятым, то он плохо знает закон. Доход, который бывший сотрудник будет получать от работодателя в течение двух лет после увольнения, нельзя облагать налогом по ставке 6%. То есть компания всё равно должна будет платить страховые взносы с дохода бывшего сотрудника и НДФЛ по ставке 13%.

Если работодатель всё же попробует перевести сотрудника на самозанятость, это быстро выявит налоговая инспекция. Получив деньги от компании, самозанятый обязан сформировать чек в приложении «Мой налог». В чеке указан ИНН организации, которая оплатила услуги, — по этому номеру налоговая определит, что человек раньше работал в компании, и обяжет работодателя доплатить неуплаченные налоги и взносы, а также пени и штрафы.

В налоговой службе активно борются с такими вещами и уже научились выявлять признаки трудовых отношений при привлечении самозанятых. Вот они:

• Компания — единственный заказчик услуг у самозанятого.
• Компания обеспечивает самозанятого оборудованием, необходимым инвентарем.
• Самозанятый соблюдает тот же график, что и сотрудники, работающие по трудовому договору.
• Самозанятый получает каждый месяц одну и ту же сумму.
• Самозанятый выполняет трудовую функцию в компании.
• Самозанятый подписал договор о полной материальной ответственности.
• У самозанятого есть рабочее место.

Если налоговая выявит признаки трудовых отношений, то работодателя оштрафуют на сумму до 100 тысяч рублей. Кроме того, гражданско-правовой договор могут переквалифицировать в трудовой.

Для выявления признаков трудовых отношений ФНС рекомендует налоговым инспекциям запрашивать в компаниях документы, из которых следует, что самозанятый фактически работает в найме. Это пропуска на территорию, графики работы и сменности, договоры о полной материальной ответственности, расчетные листки по зарплате, выписки по счету, заполненные работником товарные накладные, путевые листы, переписка сторон, журналы инструктажа на рабочем месте.

Так что скрыть уход работодателя от налогов достаточно сложно.

Если вы, вместо того чтобы настоять на заключении трудового договора, соглашаетесь зарегистрироваться как самозанятый, то теряете трудовые и социальные гарантии. А именно:

Вас могут уволить в любое время одним днем. По Трудовому кодексу уволить сотрудника без его желания довольно сложно: перечень оснований для увольнения ограниченный, необходимо выполнять различные формальные требования. А сотрудничество с самозанятым работодатель вправе прекратить в любое время и без всяких выходных пособий. При этом, безусловно, можно попытаться восстановиться на «работе» — но сначала нужно будет доказать в суде, что отношения фактически были трудовыми.

Вам не будет засчитываться пенсионный стаж. Самозанятость не предполагает накопление пенсионного стажа, работодатель не делает отчислений в ПФР. Поэтому претендовать, скорее всего, получится только на социальную пенсию.

С вас могут брать штрафы или неустойки. При оформлении отношений трудовым договором работодатель не вправе штрафовать сотрудников за некачественную работу. Закон это запрещает. С самозанятыми же заключается договор подряда или возмездного оказания услуг, и в нем может быть прописано условие об уплате штрафа (или неустойки) за некачественную работу. Оспорить в суде полученный штраф (неустойку) не получится, так как это гражданско-правовые отношения.

У вас не будет отпусков и больничных. При работе по трудовому договору человек получает ежегодный оплачиваемый отпуск, возможность уйти в декрет, также за человека платят страховые взносы, что дает ему право получать пособия при болезни или в связи с материнством. Самозанятые всего этого не имеют.

У вас не будет ДМС и соцпакета. Работодатель может предоставлять сотрудникам различные льготы, не предусмотренные законом. Например, полис ДМС, компенсацию оплаты проезда, питания, подарки к праздникам и т. д. Самозанятым всё это не положено.

Вам будет сложнее получить кредит. Банки менее охотно кредитуют самозанятых и часто предоставляют им невыгодные условия. Например, требуют залог или поручительство, тогда как для сотрудника достаточно справки о зарплате.

Вы не сможете претендовать на социальные и имущественные вычеты. Это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. К доходам, которые самозанятый получает как плательщик налога на профессиональный доход, социальные и имущественные вычеты применить нельзя — например, налоговый вычет при покупке квартиры.

Вы не сможете привлечь помощников. Самозанятый не может иметь наемных работников — он работает самостоятельно. Чтобы нанять сотрудников, нужно будет регистрировать ИП или создавать ООО и, соответственно, переходить на другую систему налогообложения.

_{Корректор/литредактор: Варвара Свешникова
Иллюстрация: Shutterstock}